Hendes forældre havde en bedre idé
For nylig mødtes jeg med kunder, der var i netop sådan en situationDeres voksne datter tilbage til familiens hjem efter college. Hun er ansat, men hendes job ikke betaler nok til at give det liv, hun nyder i hendes forældres hjem. Snarere end at nedgradere til noget i sin prisklasse, hun ønskede at blive sat. Økonomisk stabil med en betalt-off pant, at de ville købe et hjem til kære datter til at leve i. Datter kunne leje fra hendes forældre, på et reduceret sats, og forældrene kunne fradrage udgifter af udlejningsejendomme i deres selvangivelse. Win Win? Muligvis ikke, da der gælder særlige regler gælder ved leje af ejendom til familiemedlemmer.
Nogen uvidende om disse regler kan finde sig selv under en dobbelt skat hit, når deres leje fradrag er ikke tilladt, mens lejeindtægten beskattes.
For at fratrække de omkostninger, der er forbundet med en udlejningsejendom, skal du først nødt til at bestemme, hvordan SKATTEMYNDIGHEDERNE vil klassificere de ejendom i lyset af Punkt A. Huset kan betragtes som en udlejningsejendom, en ferie hjemme, eller en personlig bolig.
En lejet ejendom, der er lejet i løbet af året og anvendes af ejeren til personlige formål, mindre end den største af dage-eller af det antal dage i løbet af skatteåret, at den enhed, der var lejet til en rimelig leje værdi.
Hvis en bolig kan betragtes som en udlejningsejendom, udgifter, herunder renteudgifter, ejendomsskatter, boligejer forening afgifter, utilities, og udgifter til vedligeholdelse kan anvendes til at kompensere for lejeindtægter. Hvis den samlede udgifter, der overstiger lejeindtægter, omkostninger kan selv generere et nettotab. Når et hjem er blandet anvendelse, der kan lejes, og anvendes af ejeren til personlige formål for mere end dage-eller af det antal dage i løbet af skatteåret, at den enhed, der er udlejet til en rimelig leje værdi.
fordeles mellem leje-og personlige brug
Når et feriehus udlejes, udgifter som fx renteudgifter, ejendomsskatter osv.
Udlejning udgifter kan kun fratrækkes, i det omfang lejeindtægten, der genereres af ejendommen.
Med andre ord, de kan mindske din skattepligtige lejeindtægter til nul, men aldrig generere et tab.
Når en bolig er udlejet til mindre end dage i løbet af skatteåret, hjemmet betragtes som en personlig bolig. Renter på realkreditlån og ejendomsskatter, kan fratrækkes som specificerede fradrag på liste A, og ejeren er ikke forpligtet til at indberette lejeindtægten. Når du leje en bolig til en slægtning, som en ægtefælle, børn, børnebørn, forældre, bedsteforældre, eller søskende, en dag lejede på mindre end den fair pris betragtes som en personlig brug dagen. For at undgå at skulle leje-dage betragtes som personlig dage, ejendommen skal udlejes til rimelige markedsvilkår og være lejeren primære bopæl. Problemet, i dette tilfælde, er, at forældrene ønsker at tilbyde kære datter en god handel, opladning hende mindre, end fair leje værdi. Hvis de gå denne vej, vil de nødt til at afsætte udgifter mellem personlige og udlejning udgifter.
Alle dage hjemmet er udlejet til datter på mindre end fair leje værdi, betragtes som personlig dage, så leje del er nul.
De ville have til at omfatte alle de lejeindtægter, der modtages fra deres datter i den skattepligtige indkomst, men ingen af leje udgifter, der ville være fradragsberettigede, andre end renter på realkreditlån og ejendomsskatter, som ville være fradragsberettigede som specificerede fradrag på Tidsplan A.
Hvad nu, hvis disse forældre ønskede at blive virkelig generøs, og tillade, at deres datter til at leve i hjemmet leje-gratis? Forældrene kan stadig fradrage renter på realkreditlån og ejendomsskatter på liste A, men de kan løbe ind i gave skattemæssige spørgsmål.
Hvis datteren bor i boligen, leje-gratis, forældrene kan anses for at have lavet en gave til deres datter lige til rimelig leje værdien af hjemmet.
For, den årlige gave udstødelse er $.
Hvis fair leje værdien af hjemmet er større end $, per måned, eller forældrene give andre gaver til deres datter, at skubbe dem over $. tærskel, ville de være forpligtet til at indgive en gave selvangivelse. I nogle dele af landet, kan dette ikke være et problem, men denne klient er beliggende i Scottsdale, Arizona, hvor den gennemsnitlige etværelses lejlighed udlejer for $, en måned. I den sidste ende, hvis disse forældre ønsker at hjælpe deres datter ud, skal de opkræve en fair markedskurs, der i leje, bestemt ved at se på sammenlignelige leje i området. At fastlæggelse af dagsværdi markedsværdien skal dokumenteres i tilfælde af, at de nogensinde revideres af IRS. Ideelt set, bør forældrene også formalisere aftalen ved at underskrive en lejekontrakt beskriver vilkårene for den aftale, herunder leje beløb, når leje skyldes og andre regler, som de ønsker at blive fulgt op på deres ejendom. I en perfekt verden, udlejning en hjem til et familiemedlem, ville blive set som en velsignelse, og deres datter vil blive respektfuld af ejendom. Det er dog ikke alle, selv kære datter, er et ideelt lejer.
